Переход на ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль при наличии обособленного подразделения
Доброго времени суток!
Появилась необходимость проверить все декларации по налогу на прибыль после ведения бухгалтерии сторонней организацией...у меня тоже опыта мало совсем. Прошу помощи!)
Организация создана 21.05.2012
Выручка от реализации без НДС (кр.об.90.1.1 минус дт.об.90.3) за 2 квартал 2012 года 41.000,00 - авансовые платежи в декларации по налогу на прибыль за 2 квартал 2012 года НЕ начисляем.
3 квартал 2012 года- 4.100.000,00
помесячно:
июль - 900.000,00
август - 1.650.000,00
сентябрь - 1.550.000,00
Однако, п.6 статьи 286 гласит, что организации, начинают уплачивать ежемесячные авансовые платежи по истечении полного квартала с даты их государственной регистрации.
Следовательно, мы начисляем АП в декларации за 3 квартал 2012 года и начинаем уплачивать АП с 4 квартала 2012 года (и в 1 квартале 2013 года соответственно).
Все вышеописанное применительно к организации в целом, но мой вопрос состоит в том, влияет ли на определение лимитов наличие обособленного подразделения не выделенного на отдельный баланс?
Благодарю за помощь!!!
Появилась необходимость проверить все декларации по налогу на прибыль после ведения бухгалтерии сторонней организацией...у меня тоже опыта мало совсем. Прошу помощи!)
Организация создана 21.05.2012
Выручка от реализации без НДС (кр.об.90.1.1 минус дт.об.90.3) за 2 квартал 2012 года 41.000,00 - авансовые платежи в декларации по налогу на прибыль за 2 квартал 2012 года НЕ начисляем.
3 квартал 2012 года- 4.100.000,00
помесячно:
июль - 900.000,00
август - 1.650.000,00
сентябрь - 1.550.000,00
Однако, п.6 статьи 286 гласит, что организации, начинают уплачивать ежемесячные авансовые платежи по истечении полного квартала с даты их государственной регистрации.
Следовательно, мы начисляем АП в декларации за 3 квартал 2012 года и начинаем уплачивать АП с 4 квартала 2012 года (и в 1 квартале 2013 года соответственно).
Все вышеописанное применительно к организации в целом, но мой вопрос состоит в том, влияет ли на определение лимитов наличие обособленного подразделения не выделенного на отдельный баланс?
Благодарю за помощь!!!
Comments
-
Добрый день!Цитата: Организация создана 21.05.2012Выручка от реализации без НДС (кр.об.90.1.1 минус дт.об.90.3) за 2 квартал 2012 года 41.000,00 - авансовые платежи в декларации по налогу на прибыль за 2 квартал 2012 года НЕ начисляем.3 квартал 2012 года- 4.100.000,00помесячно:июль - 900.000,00август - 1.650.000,00сентябрь - 1.550.000,00Однако, п.6 статьи 286 гласит, что организации, начинают уплачивать ежемесячные авансовые платежи по истечении полного квартала с даты их государственной регистрации.Следовательно, мы начисляем АП в декларации за 3 квартал 2012 года и начинаем уплачивать АП с 4 квартала 2012 года (и в 1 квартале 2013 года соответственно).Ваши рассуждения безупречны.Цитата: Все вышеописанное применительно к организации в целом, но мой вопрос состоит в том, влияет ли на определение лимитов наличие обособленного подразделения не выделенного на отдельный баланс?Наличие обособленного подразделения не влияет на расчет авансовых платежей в целом по организации.
Просто эти ежемесячные авансовые платежи будут также распределяться между головным офисом и подразделением.
А все "лимиты" считаются в целом по организации.
Успехов!
